NO126 税制適格退職年金の一時金取得

　【『退職金』と『退職所得』の違いとは? 】

　　【退職所得】

　　　　次のような収入による所得

　　　　　①　退職により勤務先から受ける退職手当や一時恩給
　　　　　②　社会保険制度などにより退職に基因して支給される一時金
　　　　　③　適格退職年金契約に基づいて生命保険会社又は信託会社から受ける退職一時金

　　【退職金】

　　　　　①　退職した労働者に対し支払われる金銭
　　　　　②　就業規則に退職金の規定を設けてある場合は、賃金の一部とみなされる

へえーっ、と、ここまでは良いのですが、ふと思い当たる事がありました。
それは、退職所得　③の「適格退職年金」についての項目です。

税制適格退職年金は、平成２４年３月末で、税制適格退職年金制度が廃止されると会社の人事部から以前説明をうけたことがあります。

現在はその移行期間であり、「他の制度への移行をするか」の選択を迫られているとの事でしたが、団塊おじさんの場合は、もう年金受給資格者として年金の受給を開始をするので制度が廃止されても特に問題はありません。

しかし、問題は、税制適格退職年金を一時金で取得すると『退職所得』として退職金と合算して課税対象になるということを、ほとんどの人が知らないということです。

団塊おじさんは知りませんでした。同期の友達のなかには、「適格退職年金は廃止になるからこの先どうなるかわからん・・・。一時金で現金を先にもらっておいたほうがいいかも」といって、一時金で適格退職年金を取得した者が何人もいるんです。

多分、確定申告しないといけないのでは???と思いますが・・・。
皆さんも、税制適格退職年金制度に加入していて、年金で受給されるか、一時金で取得されるかを考えておられる場合は、

一時金で取得する場合は、退職所得として退職金と合算されて課税対象になることは、知っておかれたほうが良いと思います。

「もうそんな事は知っている?・・・」　　いやっ　博識　失礼しました。!
こころは青春の団塊おじさんでした